Aktienoptionen 1099

ESPPs Taxes Advanced. How haben IRS Form 1099-B und Kosten-Basis-Bericht geändert für den Verkauf von Aktien aus meiner Aktienoptionen, eingeschränkte Lager oder ESPP Was muss ich tun, anders zu tun wegen der Änderungen. Wenn Sie verkauft Aktien während der Kalenderjahr, wird Ihre Brokerage Firma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausgeben Dies ist ein wichtiges Dokument, dass Sie müssen Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen Viele Brokerfirmen neu formatieren Form 1099-B in ihre Eigene Ersatzaussage, die sie anstelle des tatsächlichen IRS-Formulars ausstellen Das IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es mit den Informationen übereinstimmen, die Sie auf Formular 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung angeben. Signifikante Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-BA wenige Jahren hat sich Form 1099-B geändert, um weitere Einzelheiten über die Aktienverkäufe zu erwerben. Für den Verkauf von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, müssen die Börsenmakler Ihnen die Aktienerfassungstermine, Ihre Steuerbemessungsgrundlage, dh die Kostenbasis, mitteilen Kapitalgewinne waren lang - oder kurzfristig Bis dahin mussten nur die Bruttoumsatzerlöse auf Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem Aktien im Laufe des Jahres verkauft worden waren. Diese zusätzlichen Informationen können hilfreich sein, obwohl es stattdessen verwirrend sein kann - B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 ähnelt sehr ähnlich der Version für das Steuerjahr 2015 Allerdings hat die 2014-Version einige wichtige Änderungen, die Sie weiterhin im Auge behalten sollten bei der Überprüfung Ihrer 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Im Jahr 2014, die IRS hat das Formular neu gestaltet, um seine Feldnummern mit den Spalten auf Formular 8949 anzupassen, die Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden. Eine Box in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt die entsprechende Box an, um in der Nähe der Oberseite des Formulars 8949 zu überprüfen, Sale. Es geht davon aus, dass Ihre Broker-Berichte abzüglich Provisionen und Gebühren liegen müssen. Kasten Box 1g wurde für Anpassungen hinzugefügt Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für die Aktienkompensation erforderlich sind, die im Folgenden erörtert werden. Box 1g gilt nur für die Höhe des nicht abzugsfähigen Verlustes In einem Wasch-Verkauf oder auf die Höhe der aufgelaufenen Markt-Rabatt. Spezielle Probleme für Aktien-Compensation. Die Vorschriften und die 1099-B-Anweisungen weiter zu entwickeln Beginnen mit Stipendien am oder nach dem 1. Januar 2014, sind Makler verboten, Equity-Entschädigung Einkommen Auf der Grundlage des Formulars 1099-B siehe Seite 29 30 der endgültigen Regelungen, die im Jahr 2013 ausgestellt wurden. Ihr Makler wird nur das berichten, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Stipendien, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig Melden Sie die angepassten vollständigen Basisinformationen mit dem Ausgleichselement In jeder ergänzenden Information, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis enthalten, die nicht an die IRS gemeldet wird. Die Kosten der Kostenbasis Berichterstattung auf IRS Form 1099-B. Was Sie brauchen Zu wissen, für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Für 2016 Verkauf von Aktien der Gesellschaft aus Eigenkapitalvergütung und ESPPs, können Makler entweder 1 die vollständige Kostenbasis für vor 2014 Zuschüsse, während die Berichterstattung nur die Teilbasis für spätere Zuschüsse oder 2 Bericht Die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien Deshalb müssen Sie folgendes machen.1 Verstehen Sie, was ist oder nicht auf dem 1099-B, das an die IRS gesendet wird. Wenn dies nicht klar erklärt wird, fragen Sie Ihr Unternehmen und seinen Aktienplandienstleister, dh Vermittler, ob Entschädigungserlöse in die Basis aufgenommen wurden.2 Machen Sie eine angemessene Anpassung in den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf auf Formular 8949 und Schedule D, wenn der Ersatzteil der Basis nicht auf Formular 1099-B IRS Form 8949 und Schedule enthalten ist D haben eine Spalte für diese Anpassung verwenden Sie berichten die Basis auf dem Formular 1099-B und Anpassung es indirekt durch diese Spalte. Es besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs. Die endgültigen Vorschriften verschlingen eine Ausnahme für Lager, die nicht erworben wird Bargeld, dh was technisch als nicht abgedeckte Sicherheit bezeichnet wird Das bedeutet, dass für eingeschränkte Bestände und RSUs und vielleicht auch die Ausübung von SARs der Teil der steuerlichen Bemessungsgrundlage, der dem ermittelten Entschädigungseinkommen entspricht, dem IRS nicht die 1099-B - Basisinformationen, die an die IRS übermittelt werden, haben ein Leerzeichen oder 0 für diese Stipendien Nur der Ausübungskaufpreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Jahr 2011 oder später erworben wurden, müssen ihre Basis gemeldet haben. Alert Da Ihre Maklerfirma nur den Schadenersatzteil enthalten kann Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien, die aus Stipendien im Jahr 2014 oder später erworben wurden, ist es wahrscheinlich, dass entweder die Kostenbasis, die in Box 1e gemeldet wird, zu niedrig ist oder Box 1e leer ist. Um eine Überzahlung der Steuern zu vermeiden, müssen Sie Passen Sie den Gewinnverlust auf Formular 8949 und planen Sie D oder, wenn Kasten 1e für die Basis leer ist, einfach die korrekte Grundlage melden. Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker erhalten, da die Berichterstattung dem IRS folgt Regeln Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tax-Return-Tipps, siehe den entsprechenden Artikel über diese Themen und Fragen Siehe auch die FAQs über die Vermeidung einiger der größten Steuer-Rendite-Fehler mit Aktienoptionen beschränkte Lager RSUs ESPPs und SARs. Examin Standing Orders Im Lichte der Änderungen in der Kosten-Basis-Berichterstattung, überlegen Sie, ob Sie einen Standard-Dauerauftrag in Ihrem Konto für die Aktien verwenden, die im Verkauf zu verwenden sind. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Optionsübungen erworben haben, eingeschränkte Bestände RSU-Vesting oder Marktkäufe zu verschiedenen Zeiten, dh die Steuerbemessungsgrundlage variiert Andernfalls wird die Standard-Bestellung automatisch zuerst in, zuerst aus dem FIFO, wenn Sie den Firmenbestand verkaufen. Unter den Verfahrensregeln, die Broker folgen müssen, kann ein Dauerauftrag geändert werden Nur bis zum Abrechnungsdatum Bisher konnten Sie mit nur die Angabe der verkauften Aktien auf Ihre Steuererklärung erhalten. Während Sie es vielleicht besser finden, Ihrem Broker mitzuteilen, dass die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zur Minimierung der Steuern, wenn Sie ISO haben, liefern Und ESPP-Aktien dies könnte dazu führen, dass unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-Disqualifizierung Disposition oder eine ESPP disqualifying Disposition Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater zu diskutieren. Alert Wenn Sie Unternehmen Aktien in Ihrem Konto aus verschiedenen Arten von Aktien-Kompensation, wie Aktien von ISO-Übungen haben , ESPP-Einkäufe und eingeschränkte Bestandseinheit, wenn Sie die Aktien verkaufen, sicherstellen, dass Sie diejenigen identifizieren, die Sie verwenden möchten. Andere Anteile können unbeabsichtigt unerwünschte steuerliche Konsequenzen auslösen, egal disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Aktien. Diese Situation kann eine Änderung erforderlich machen Die steuerliche Bestellung. Ihr kompletten Leitfaden für Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Forms. Employers oft entschädigen Mitarbeiter mit Vorteilen außer nur ein Pay-Check Aktienoptionen und Aktienkauf Pläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiter Aktienoptionen und Pläne und die notwendigen Steuerberichterstattungsformulare, um die Steuerzeit weniger stressig zu machen. Employee Aktienoptionen und Pläne. Employee Stock Purchase Plans ESPP. Dieses freiwillige Programm, das durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Lohn - und Gehaltsabrechnungsbeiträge für den Erwerb von Unternehmensbeständen zu verwenden Bei einem Abschlag Der Rabatt kann bis zu 15 niedriger sein als der Marktpreis. Generisch gibt es einen Angebotszeitraum, in dem der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Kauf wird dann am Kaufdatum ermittelt Zeit, in der die Arbeitnehmerbeiträge zum Erwerb von Beständen bei einem Abschlag auf den Beleg des Mitarbeiters verwendet werden. Bestätigt, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, wird der Rabatt als ordentliches Einkommen betrachtet und in Form W-2 von der nicht qualifizierenden Stelle des Arbeitgebers aufgenommen Als kapitalgewinn ergebnis und bilanziert zum Zeitpunkt des Verkaufs qualifizierenden position. For nichtqualifizierende Positionen Ihre bereinigte Kostenbasis ist die Entschädigung Einkommen auf Formular W-2 zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten gemeldet. Für qualifizierte Positionen Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die die Ermäßigung, die als Kapitalgewinn anstelle von ordentlichen Erträgen ausgewiesen werden soll. Restricted Stock Units RSU. Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Vergütung vergeben Der Mitarbeiter erhält die Aktie nicht zum Zeitpunkt der Auszeichnung, sondern hat eine spezifische Wenn der Arbeitnehmer die Aktie erhalten wird. Zu dem Zeitpunkt, in dem die Aktie gewertet wird, erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert FMV der zu diesem Zeitpunkt erhaltenen Aktien gilt als Einkommen. Je nach Arbeitgeberplan können Sie sich entscheiden Zahlen die Steuern auf das Einkommen zu dem Zeitpunkt, an dem die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Lagerweste oder am Weste-Datum. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Form W-2 von Ihrem Arbeitgeber gemeldet wird, wenn die Lagerweste dann sein wird Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Optionen ISO. Die Anforderungen für ISO-Einheiten sind strenger und wiederum bieten eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO Einheiten müssen für mindestens ein Jahr nach der Ausübung der Optionen gehalten werden Darüber hinaus können Sie nicht Verkaufe die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen an Sie. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie durch den Kauf dieser Optionen erhalten, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert, der einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. While ISO-Einheiten sind restriktiver, NSO-Einheiten sind allgemeiner Diese Aktienoptionen generieren ordentliche Erträge und einen Kapitalgewinnverlust. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorgegebenen Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu nutzen Preis unabhängig von der Aktie Preis am Tag der Ausübung der Option. Wenn die Option ausgeübt wird, hat der Mitarbeiter ein normales Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie zahlen Zuschusspreis und den fairen Marktwert FMV zu dem Zeitpunkt, an dem sie den Aktienkurs gekauft haben. Wenn Sie im laufenden Jahr irgendwelche Entschädigungseinnahmen von Ihrem Arbeitgeber haben, ist dieses Einkommen auf dem Formular W-2 in der Box 1 enthalten. Wenn Sie irgendwelche Aktieneinheiten zur Deckung der Steuern verkauft haben, ist diese Information auch in Form W-2 enthalten. Sie sollten die Boxen 12 und 14 überprüfen, da dies jedes Einkommen, das in Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiteraktienoptionen enthalten ist, erläutern wird. Sie erhalten ein Formular 1099-B im Jahr, in dem Sie die Aktieneinheiten verkaufen. Das Formular berichtet über einen Kapitalgewinn Oder Verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die für Ihre Brokerage verfügbar sind. Wenn die verfügbaren Informationen vorliegen Unvollständig, Ihr Kostenbasisbetrag kann falsch sein. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis auf der Grundlage Ihrer Unterlagen übereinstimmt, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein. Ähnlich ist Ihr Formular W-2 wahrscheinlich gewonnen Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B, so dass Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben möchten. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie immer noch Ihre Kostenbasis auf Ihre Steuererklärung berechnen und melden 3921 wird für Anreizaktienoptionen in dem Jahr, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden, ausgegeben. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Einheiten ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in der Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie keine Informationen eingeben müssen Von Form 3921 in Ihre Steuererklärung in das Jahr, in dem Sie das Formular erhalten, sollten Sie das Formular mit Ihren Investitionsdatensätzen speichern. Form 3922 ist für Mitarbeiter Aktienoptionen, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. Seit haben Sie nicht verkauft die Aktie, die Haltefrist Anforderungen wurden nicht bestimmt Daher hat der Arbeitgeber nicht Entschädigung Einkommen auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Form 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung, wenn Sie die Einheiten verkaufen und müssen das Einkommen auf Ihrem zu melden Steuer zurück. Like Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihrem Investment Datensätze. TaxAct macht Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung Es ist das beste Angebot in der Steuer Jetzt kostenlos starten oder melden Sie sich in Ihrem TaxAct Konto. Vielen Dank für die Informationen, die ich habe eine Frage mein Steuerberater gewann t Datei meine 2014 Steuern ohne Formular 3921 Meine Firma s Buchhalter hat nie eingereicht oder verteilt eine dieser Formen und doesn t scheinen zu denken, dass sie notwendig, ich habe meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und verkauft Im Jahr 2015 habe ich eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober, aber sollte ich darauf bestehen, erhalten Sie meine 3921 Ist es erforderlich, sie geben es mir. Thanks für Ihre Hilfe. Speak Your Mind Abbrechen reply. Form 1099 Stock Option Übung. Job Entschädigung enthält oft Mehr als nur ein Gehalt ist es immer häufiger für Unternehmen, ihre Mitarbeiter Aktienoptionen bieten Wenn ein Mitarbeiter entscheidet, seine Aktienoptionen auszuüben und dann verkaufen sie, wird ihm sein Broker geben ihm ein 1099-B Formular Detaillierung seiner Verkaufstransaktionen für das Jahr Ein Mitarbeiter Kann dieses Formular verwenden, um seine Einkommensteuer-Haftung zu berechnen. Jeder Broker oder Tausch-Austausch ist erforderlich, um eine 1099-B für jede Person, an die dieser Broker verkauft hat Aktien, Anleihen, Rohstoffe, Futures, Forwards oder ein Schuldinstrument Covered Securities diejenigen Für die der Anleger im Besitz von Aktien, einschließlich der kurzfristigen und langfristigen Gewinne und nicht gedeckten Wertpapiere, jeweils auf separaten 1099-B-Formularen, sowohl an die IRS als auch an den Investor, berichten, können Anleger erwarten, ihre 1099 zu erhalten Gut vor Steuern day. Stock Übung. Wegen Aktienoptionen angeboten werden, um Preise unter dem Marktwert, steuerpflichtige Einkommen gilt als die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis Ihr Arbeitgeber ist verantwortlich für die Berichterstattung dieser Vergütung Element an die IRS jedoch, wenn der Arbeitgeber Nicht, müssen Sie immer noch das Einkommen auf Ihrem 1040 Formular melden In den meisten Fällen ist die Aktienoption nicht qualifiziert, was bedeutet, dass Erträge aus Aktienoptionen bei der Ausübung der Option ausgewiesen werden und auf der Grundlage von kurzfristigen oder langfristigen, Langfristige Kapitalgewinne. Das IRS verwendet ein 1099-B-Formular zu überprüfen und zu verfolgen alle Kapitalerträge, die Sie während eines bestimmten Steuerjahres verdient haben können Da sowohl der Investor und IRS eine 1099 erhalten, weiß die Regierung genau, wie viel Sie in Kapitalgewinne schulden Während Full-Service-Broker oft berechnen Steuerpflicht für ihre Kunden, diejenigen, die Konten mit anderen Arten von Unternehmen verlassen sich auf ihre 1099-B Form, um ihre Steuerschuld zu bestimmen und verfolgen ihre Investitionen von einem Jahr auf die nächste. Kurzfrist Vs Long-Term. Wenn Sie ausüben und verkaufen Sie Ihre Aktien innerhalb eines Jahres oder weniger, werden Ihre Gewinne als kurzfristig betrachtet, wenn Sie üben und verkaufen Sie Aktien mehr als ein Jahr später, die IRS hält dieses Einkommen langfristig Kapitalgewinne Die Transaktionen in Ihrem 1099-B geben an, dass Ihre Steuerschuld gleich der Differenz zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem Verkaufspreis ist, multipliziert mit der Anzahl der Aktien. Ein Buchhalter kann bei der Ermittlung der Steuerpflicht auf Ihre Aktienoptionen erforderlich sein .